Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

В каких случаях вы имеете право на вычет Что можно включить в вычет Что нельзя включить в вычет Если потеряны платежные документы Когда можно обращаться за вычетом Документы на вычет при строительстве дома Размер вычета при строительстве дома Взяли кредит на строительство дома? Расходы на отделку дома

Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит.

Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Получить услугу

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Нормирование прямых затрат — это еще один важный нюанс строительства

Из сказанного выше можно сделать один значимый вывод — в процессе строительства бухучет ведется, опираясь на расчетные показатели. Для того чтобы итоговый результат по факту не сильно отличался от запланированного, необходимо строгое планирование и нормирование затрат.

ВАЖНО! Нормирование затрат в строительстве выполняется не только для учетных целей. Строительство — одна из самых жестко регламентированных отраслей, поэтому установка и соблюдение норм являются обязательными и с точки зрения технологии, и с точки зрения техники безопасности, а также по некоторым другим параметрам.

В первую очередь нормированию у подрядчика подлежат прямые затраты, учитываемые на счете 20. К ним относятся:

• себестоимость используемых материалов и конструкций;
• заработная плата строительных рабочих;
• амортизация собственной строительной техники;
• аренда строительной техники;
• транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к перечисленным выше статьям (например, расходы на перемещение оборудования и техники).

Как на практике устанавливаются нормативы, можно прочесть здесь: «Утверждаем нормы списания строительных материалов».

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).

С 1 января 2021 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2021 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2021 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2021 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2021 году. В 2021 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Достоинства и недостатки постройки дома из газобетона

В любой стройке главным является материал стен, от параметров и характеристик которого зависят размеры фундамента и конструктив перекрытия, подбор вариантов утепления и отделки. Всё это оказывает влияние на сметную стоимость дома, о которой здесь и пойдёт речь. Поэтому сначала рассмотрим, какие газоблоки лучше приобретать для строительства, а потом уже будем разбираться с ценами.

Себестоимость газоблочной коробки будет зависеть от нескольких факторов:

1. габаритов здания и толщины стен;
2. технологии производства блоков;
3. типа кладочного раствора;
4. разновидности материала, применяемого для армирования.

С габаритами всё понятно – а вот как на стоимость строительства влияет технология производства?

• Изделия из ячеистого бетона могут набирать прочность в разных условиях. При естественном твердении (этот способ называется гидратационным), бетону для созревания при комнатной температуре +20 градусов требуется 28 дней. Чем выше температура, тем короче этот период.
• Поэтому и был придуман способ синтезного твердения, в процессе которого изделия из слегка схватившегося бетона отправляют в автоклавы. Там, под воздействием горячего пара и высокого давления, процесс затвердевания сокращается до полусуток. Но главное даже не это.
• Суть в том, что при температуре +190 градусов и давлении в 1,3 Мпа, присутствующая в составе известь преобразуется в гидросиликат кальция – весьма прочный минерал, за счёт которого более прочным становится и бетонный камень. Соответственно, блоки, изготовленные по автоклавной технологии, даже при одинаковом составе и плотности, получаются на 70, а то и на все 100% прочнее, нем неавтоклавные.
• Например, класс прочности на сжатие у неавтоклавного блока D500 по ГОСТ составляет максимум В1, а то и В0,75. С такими показателями его относят к категории теплоизоляционных бетонов, из которых возводить несущие стены нельзя. При синтезном твердении такой же блок может иметь как класс В1, так и В 2,5, что зависит от времени выдержки изделий в автоклаве.
• У многих производителей, особенно дочерних компаний именитых европейских компаний, класс прочности блоков D500 составляет не менее В 3,5, что позволяет строить двухэтажные дома. Поэтому не стоит удивляться, что и стоят они дороже изделий от других производителей, и уж тем более, дороже неавтоклавных блоков – иногда в два раза.
• Кроме отменных прочностных характеристик, автоклавное твердение даёт бетонному камню и другие преимущества. В частности, это практически полное отсутствие усадки, которое не позволяет блокам после высыхания значительно менять свою геометрию. А минимальные отклонения в размерах дают возможность делать швы тоньше и экономить на кладочном растворе.

Мнение эксперта Виталий Кудряшов строитель, начинающий автор

Задать вопрос

Важно: Вид кладочного раствора тоже значительно влияет на себестоимость кладки. У блоков низкой категории качества, отклонения по высоте, длине и в разности диагоналей может быть 5-6 мм. Это вынуждает делать швы толщиной до 10 мм, что влечёт значительный расход клея. Так как он достаточно дорогой, многие предпочитают вести кладку на цементно-песчаном растворе, не понимая, что тем самым ухудшают способность стен противостоять передаче тепла, которое через швы и уходит.

Характеристики материала

Из всего, сказанного в предыдущей главе, можно сделать вывод, что блоки для постройки дома нужно брать только автоклавные. И смотреть при их покупке следует не только на плотность, но и на класс прочности, который обязательно указывается в паспорте на партию изделий.

• Есть блоки, у которых и прочность на высоте и, благодаря невысокой плотности, максимально низкий коэффициент теплопроводности. Например, блоки YTONG или Bonolit при плотности 400 кг/м³ имеют класс прочности В2,5.
• Такие стеновые изделия, несмотря на малую плотность, можно использовать для возведения стен одноэтажного дома. Для дома с мансардой или вторым этажом лучше взять блоки класса В3,5, а это в зависимости от производителя, могут быть изделия как марки D500, так и D600.
• Для трёхэтажного дома прочность блоков должна соответствовать классу В5 (D600 или D700). Этот же вариант следует предпочесть для строительства в сейсмоопасном районе, либо при повышенных нагрузках на кладку – например, при монтаже тяжёлых бетонных перекрытий, или навесного фасада из керамосайдинга.

Мнение эксперта Виталий Кудряшов строитель, начинающий автор

Задать вопрос

Примечание: Не следует без необходимости выбирать блоки с высокой плотностью для одно-двухэтажных домов, так как при этом ухудшаются теплоизоляционные качества стен.

Предлагаем таблицу характеристик качественных газоблоков 1 категории, из которой видна зависимость теплопроводности от плотности:

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на покупку строительных и отделочных материалов;
• на строительные и отделочные работы;
• на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Что представляет собой смета

Смета – это расчет стоимости дома, список всех затрат, которые могут возникнуть при постройке. Поэтому она включает в себя абсолютно все, начиная с проектных работ и заканчивая даже отделкой в уже построенном доме. Иногда она также включает в себя расходы на приобретение участка, документальное и юридическое сопровождение строительства.

Важно!Смета на строительство дома – это документ, в котором указываются затраты на постройку конкретного сооружения. Даже если оно возводится по типовому проекту, затраты могут различаться из-за особенностей рельефа, расстояния, на которое перевозят материалы и других нюансов. Поскольку все дома отличаются так же, как и люди, стоимость дома может существенно разниться, несмотря на использование одного и того же проекта.

Подсчет стоимости дома

Смета – это всегда документ, отражающий как интересы заказчика, так и подрядчика. Своего рода компромисс между качеством и безопасностью с одной стороны, и разумной достаточности в финансовом плане – с другой.

Собственно, ответ на вопрос “сколько стоит построить дом” можно получить двумя путями:

• Выбором наилучшей сметы на конкурсной основе – заказчик выбирает наилучшие для себя расценки на строительство дома.
• Постатейным обсуждением сметы с заказчиком – здесь он может рассчитать постройку дома с учетом конкретных пожеланий.

Еще один вариант – это подгонка сметы под уже заданную изначально сумму. В таком случае смета – инструмент оптимального распределения средств.

Во многих случаях, в первую очередь при расчете стоимости строительства частного дома, наиболее удачным вариантом является именно постатейное обсуждение. Поскольку оно позволяет вносить изменения в смету и обеспечивает полное соответствие требованиям заказчика.

Выбор же на конкурсной основе – это, по сути, выбор того или иного проекта или подрядчика, особенно для строительства зданий по типовым проектам.

Важно!Расчет стоимости строительства дома требует знания конкретного участка и особенностей технологий, применяемых конкретной компанией. Поэтому крупные строительные фирмы имеют свои сметные отделы, которые наилучшим образом «заточены» под используемые данной компанией технологии и проекты. Они обеспечивают наиболее точные сметы, ориентированные на работу непосредственно своей компании. Это актуально при строительстве домов под ключ – цена в таком случае будет определена максимально близко к окончательному варианту.

Если же строительство, в первую очередь, малобюджетное, производит компания, не имеющая своего сметного отдела, предпочтительно предоставлять создание сметы специалистам-сметчикам. Например, обратиться в крупные сметные подразделения, которые имеются в проектных институтах.

Это гарантирует грамотное составление этого документа с учетом всех нюансов. И, соответственно максимальную точность учета затрат.

Составление сметы на строительство

Создание сметы включает в себя следующие этапы:

• Разработка всей сметной документации по тому проектному решению, которое выбрано заказчиком.
• Оптимизация сметы, особенно если она составляется сторонней организацией.
• Согласование сметы с заказчиком.
• Согласование и уточнения сметы в экспертных организациях.

Чем детальнее смета и полнее проведены исследование и расчеты, тем проще и ее утверждение, и дальнейшее ей следование.

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2021 году, то право на вычет появится в 2021 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2021 году.

Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

• документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
• договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
• платежные документы на покупку дома и земельного участка;
• платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
• договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Стоимость готового дома из газобетона

Однако, чтобы в доме можно было жить, необходимо ещё проложить коммуникации, установить окна и двери, а так же выполнить внутреннюю отделку, стоимость которой может оказаться равной всем остальным затратам. Тут уже всё зависит от вида и качества используемых материалов.

Попробуем рассчитать и эти виды работ, выполняемые с самыми обычными материалами, и посмотрим, на какую сумму выйдет наш расчёт.

Внутренняя отделка

Для расчёта внутренней отделки мы взяли штукатурку со шпаклёвкой и поклейкой обоев в комнатах, и плитку в санузлах. Полы ламинат, потолки натяжные. Смотрим, во что обойдётся такой ремонт:

Расчёт окон и дверей

Для online расчёта заполнений проёмов были заданы такие параметры:

1. Окна ПВХ 4-х камерные – площадь 22 м²;
2. Входная дверь металлическая Стандарт;
3. Межкомнатные двери из МДФ Стандарт, в количестве 5 шт.

Результат получается такой:

Расчёт коммуникаций

Для этого расчёта калькулятору были заданы такие условия:

• Электричество – полный монтаж с электрощитком.
• Отопление – водяное с газовым котлом.
• Водоснабжение – с накопительным водонагревателем.
• Вода из скважины глубиной 6 м и кессоном высотой 0,8м.
• Канализация – с разводкой по дому и выводом к септику. Септик однокамерный на 3 кольца.

Это стандартный набор коммуникаций, который можно увидеть в любом бюджетном коттедже. Считаем, сколько денег на это понадобится:

Как быстро и недорого оформить вычет

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.